近年来，外贸市场日益繁荣，越来越多的中国企业选择“出海”。与此同时，国家推出了一系列利好政策扶持跨境电商卖家，其中出口退税尤为重要。为什么跨境电商卖家都热衷于出口退税？申报出口退税需要注意哪些问题？本文将为您详细解答。

                                                           什么是出口退税？

公开资料显示，安克创新2021年的退税额约为5亿，占年度营收的4%；2022年退税额约6.8亿，占年度营收的4.8%。2019年至2021年，赛维时代的出口退税金额分别为4968万元、1.19亿元和1.9亿元；天元宠物则分别为7682.84万元、7778.24万元和10702.57万元。通过出口退税，这些跨境大卖家每年多“赚”上亿元！

出口退税的主要好处

1. 增加企业利润：

   退税就是退钱。跨境电商热销品的退税率一般在10%-13%之间，合理利用出口退税可以有效降低经营成本，提高产品毛利。

2. 提升产品国际竞争力：

   有了退税支持，企业可以将产品按照不含税价格出口，更具价格优势，提高市场占有率。

3. 提高对供应商的议价能力：

   销售体量增加后，企业可以与供应商谈判降低税点或延长货款支付账期，获取额外收益。

4. 资金阳光化回流：

   申请出口退税需要以企业名义自主报关，避免买单出口的风险，实现合规收汇，减少税务风险。

5. 有利于申请政府补贴：

   出口退税能使企业收入在境内公司体现，帮助申请跨境电商相关补贴，如电子商务发展专项资金补贴等。

6. 有利于向银行申请授信：

   收入体现在账面上，有助于银行授信，缓解资金压力。

申请出口退税的必备条件

1. 销售产品属于出口退（免）税货物范围。
2. 公司需具备货物或服务进出口经营范围。
3. 企业必须是一般纳税人，小规模纳税人只能出口免税，不能退税。
4. 办有进出口经营权。
5. 货物必须完成报关并离境。
6. 报关需以企业名义自主报关。
7. 供应商需开具13%的增值税专用发票。
8. 货物在财务上需被处理为销售。

申请出口退税的流程

1. 进行一般纳税人资格登记。
2. 办理进出口经营备案。
3. 开设外币账户。
4. 办理出口退免税备案。
5. 报关物流，取得报关单及运输单据。
6. 找供应商开具增值税专用发票。
7. 收取外汇。
8. 进行退税申报（首次申报需核验经营场地及财务情况）。
9. 税局审批通过（中途可能会对供应商进行函调）。
10. 等待税款到账。

申报出口退税所需资料

基本情况核查单证

1. 出口企业首次申报核查情况表（盖章）。
2. 营业执照（盖章）。
3. 法人身份证复印件，附法人声明并盖章。
4. 办公场所证明（自有产权证明或租赁合同及相关发票）。

备案单证

1. 海关报关单。
2. 出口货物的运输单据。
3. 委托报关协议及代理报关服务费发票。
4. 出口企业的购销合同及付款凭证。
5. 出口企业承担费用的运输发票及相关费用发票。

跨境电商首次退税查场地查什么？

首次申报出口退税，税局工作人员会上门查看企业注册地址和经营地址是否一致，企业负责人需熟悉公司出口业务流程，包括贸易流、资金流和货物流等。此外，还需了解客户开拓方式、供货商来源、合同签订及款项支付流程。生产型企业需接受车间检查。

总的来说，出口退税对跨境电商企业来说是一个重要的政策利好。用好出口退税政策，不仅有利于企业合规运营，还能有效降低成本，提高盈利能力。

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